TRYGDEOPPGJØR 2019
Trygdeoppgjøret ble klart 21.januar og pensjonistene vil få endringer justert ifm
pensjonen som utbetales 20 juni. BFO vil hevde at regjeringen slurver når det
gjelder etterrettelighet, når de hevder at en lovpålagt underregulering på 0.75
% vil tilsvare gjennomsnittlig lønns- og prisvekst over tid. Dette er i seg selv en
erkjennelse at realveksten blir krevende å forsvare.
Helt fra 2014 har pensjonistene hatt en reallønnsnedgang, i år får de en
reallønnsøkning på storslagne 0.1 (0.2 % om du tar med skatteletten i formuesskatten
for de rikeste pensjonistene). Skulle man tatt igjen det pensjonistene
har tapt de siste 5 årene, måtte trygdeoppgjøret sett helt annerledes ut – dette
skjønner alle, bortsett fra regjeringen, men de nekter tydeligvis å ta i saken av
prinsipp, som politiker er det krevende å innrømme åpenbare urettferdigheter.
Regjeringen sier at de først om mange, mange år, vil kunne se om hvorvidt
påstanden om at pensjonene over tid vil tilsvare gjennomsnittet av pris- og
lønnsvekst. Da, kjære statsminister, er mange av de som stemmer på regjeringspartiene
og som føler seg sveket – borte og staten har spart penger.
ALDERSPENSJON UNDER OPPTJENING
Alderspensjon under opptjening, uføretrygden og andre ytelser som får sine
ytelser regulert gjennom grunnbeløpet, får en inntektsøkning på 3,07
prosent frå 1. mai, mens den årlige økningen blir 3,20 prosent.
ALDERSPENSJON UNDER UTBETALING
Alderspensjoner under utbetaling får en økning i pensjonen på 2,30 prosent
fra 1. mai, mens den årlige økningen blir på 2,4 prosent.
FRADRAG AV 0.75 % ER ULOGISK OG URETTFERDIG
Skulle man driste seg til å spørre regjeringen om logikken på hvorfor pensjon
under opptjening må øke med lønnsveksten, mens pensjon under utbetaling
får fratrukket 0.75 % ifh til lønnsveksten. Vi mener, dersom regjeringen ikke har
anstendighet nok til å fjerne underreguleringen,
bør de innføre en regel som sier
at pensjonistene, som et minimum, skal beholde kjøpekraften i de årene
lønnsoppgjøret tilsier at pensjonistene vil gå ned i kjøpekraft.
URIMELIG UTVIKLING FOR PENSJONISTENE
Alderspensjonen din øker med 2,3 prosent fra 1. mai. På årsbasis gir det en
økning i alderspensjonen på 2,4 prosent fra 2018 til 2019. Finansdepartementet
anslår til sammenlikning lønnsveksten for arbeidstakere i 2019 til 3,2 prosent
mens prisveksten blir anslått til 2,3 prosent.
Om du er minstepensjonist, kommer du likevel bedre ut enn øvrige pensjonister.
For det første har alle minstepensjonister en litt gunstigere regulering, dernest
har Stortinget vedtatt en særskilt økning i minstesatsene for enslige fra
september 2019 på 4 000 kroner.
Skatteendringer spiller også inn på hva du sitter igjen med. En samlet skatte-
lette i 2019 på 180 millioner kroner, hovedsakelig som følge av endringer i
formuesbeskatningen. Det tilsvarer en gjennomsnittlig skattelette på knapt 0,1
prosent av pensjonen før skatt. Dette gjelder bare de pensjonister som har en
høy formue. Husk at reguleringen er ift. den pensjonen du har pr. 1.mai.
| Gruppe |
Vanlig regulering |
Økning for minstepensjonister |
Skattelette |
Samlet inntekt |
Endring i kjøpekraft |
| Alderspensjonist |
2.4 % |
0.0 % |
0.1 % |
2.5 % |
0.2 % |
| Gifte/samboende minstepensjon |
2.5 % |
0.0 % |
0.0 % |
2.5 % |
0.2 % |
| Enslige med minstepensjon |
2.5 % |
0.7 % |
0.0 % |
3.2 % |
0.9 % |
De ulike gruppene alderspensjonister kan regne med en inntektsøkning
på mellom 2,5 og 3,2 prosent fra 2018 til 2019. Når vi tar hensyn til
forventet prisvekst, kan alderspensjonister med pensjon utover
minstepensjonen regne med 0,2 prosent økning i kjøpekraften i år (0,1
prosent økning om vi ser bort fra hvordan skatteendringene slår ut i
gjennomsnitt). Dette vil i så fall gi en økning i kjøpekraften for denne
gruppen pensjonister for første gang siden 2014. For en gjennomsnittlig
alderspensjonist vil dette tilsvare ca. 40 kroner mer å rutte med i måneden
etter skatt. Omtrent 5 av 6 alderspensjonister er i denne gruppen.
Minstepensjonistene – som utgjør omtrent 1 av 6 alderspensjonister – kan
også regne med å få noe økning i kjøpekraften i 2019. Økningen er 0,2
prosent for gifte og samboende minstepensjonister. Det tilsvarer rundt 35
kroner mer å rutte med i måneden – når vi tar hensyn til prisveksten. For de
enslige minstepensjonistene er økningen i kjøpekraft 0,9 prosent, tilsvarende
omtrent 150 kroner mer i måneden. En gjennomsnittlig yrkesaktiv kan til
sammenlikning også vente å få 0,9 prosent økning i kjøpekraften i 2019.
BFO klarer ikke, etter beste evne, å fremsnakke regjeringen og de som
sitter og drøfter trygdeoppgjøret, inklusive yrkesorganisasjonene LO, UNIO,
Akademikerne og YS. Det er ingen reelle drøftinger, trygdeoppgjøret
avgjøres gjennom en matematisk beregning ifh til lønnsoppgjøret.
FLEKSIBEL ALDERSPENSJON
Lønner det seg å ta ut fleksibel alderspensjon (NAV) fra du fyller 62 år
eller ikke? De betraktninger vi har nedenfor gjelder også for den oppsatte
tjenestepensjonen (SPK) for alle som er født i 1964 og senere. Denne
pensjonen kan også tas ut fra du fyller 62 år. BFO vil hevde at de som tar
ut både fleksibel alderspensjon fra NAV og oppsatt tjenestepensjon fra
SPK, gambler med alderdommen.
Dersom man ønsker å ta ut fleksibel alderspensjon eller oppsatt tjenestepensjon,
etter å ha tatt ut særalderspensjon, må en regne på hva som lønner
seg ut fra flere faktorer, skatt er en av dem.
Nedenfor ser du trinnskatten som kommer i tillegg til den alminnelige
skatten. Har du kr 500 000.- i særalderspensjon og tar ut fleksibel alderspensjon
fra 62 år på eks kr 250 000, dvs totalt kr 750 000.- i inntekt pr år i 5
år, før pensjonene samordnes. I dette eksemplet øker skatten med:
| Trinn |
Skatte % |
Inntektsskala |
Skattepåslag |
| Trinn 1 |
1.9 % |
Av inntekt mellom kr 174 500.- og 245 650.- |
Kr 1351,85 |
| Trinn 2 |
4.2 % |
Av inntekt mellom kr 245 650.- og 617 500.- |
+ kr 15 617.70 |
| Trinn 3 |
13.2 % |
Av inntekt mellom kr 617 600.- og 993 000.- |
+ kr 49 552.80 |
| Trinn 4 |
16.2 % |
På inntekt over kr 993 000. |
Sum kr 66 522,35 |
Merk: Grønn farge betyr at inntekten ikke er høy nok til å skattes etter
trinn 4.
Med en inntekt på kr 750 000.- vil du foruten den alminnelige skatteprosenten
på ca 23 %, betale kr 66 522.35 i trinnskatt (toppskatt). Uten uttak av fleksibel
alderspensjon, ville trinnskatt for en inntekt på kr 500 000.- vært kr 16 969.55
i tillegg til den alminnelige skatten.
FOR HVEM KAN DET LØNNE SEG Å TA UT FLEKSIBEL
ALDERSPENSJON?
Nedenforstående eksempler er gitt etter beste skjønn, samt innhenting
av stoff fra forskjellige aviser, tidsskrifter, hjemmesider mv (eks: VG,
Dagbladet, SPK, KLP, Finans Norge, Kapital osv).
Jan Davidsen og Pensjonistforbundet hadde en appell utenfor Stortinget 6. juni
og det samlet godt over 1000 pensjonister. Her var det mye røde faner. BFO var
den eneste organisasjonen som var til stede foruten fagforbundet og NTL,
begge fra LO – utfra hva vi kunne observere.
FALLGRUVE VED TIDLIG UTTAK
BFO gjør oppmerksom på at uttak av fleksibel alderspensjon tidligere
enn fylte 67 år, blir ikke kompensert av SPK eller KLP. Kort sagt vil du i en
5 års periode få både pensjon (som er 66 % av pensjonsgrunnlaget i SPK)
og pensjon fra NAV, som blir levealdersjustert på uttakstidspunktet.
I en 5 års periode vil du eks ha 33 000.- fra SPK og 21 000.- fra NAV pr
måned. Ved samordning ved fylte 67 år skal du ha 66 % av pensjonsgrunnlaget
fra SPK inklusive all pensjon fra NAV. Dvs du får hele pensjonen fra NAV, som
om du ikke tok den ut før fylte 67 år, og får deretter kompensert differansen
opp til 66 % fra SPK.
Eks: Din NAV pensjon skal være kr 27 000.- pr mnd ved fylte 67 år. Du tar
ut fleksibel alderspensjon 5 år før tiden og den månedlige pensjonen blir
redusert til kr 21 000.- pr mnd. SPK beregner pensjonen i grov slik:
66 % av pensjonsgrunnlaget er kr 27 500.- minus 27 000.- dvs SPK dekker
opp kr 500.- Du har tatt ut fleksibel pensjon fra NAV i 5 år, og du har mottatt
kr 21 000.- pr måned. Denne summen beholder du ut resten av livet. Fra SPK får du månedlig kr 500.- Dvs din månedlige pensjon fra fylte 67 år blir kr
21 500.-
Du har derved gått fra en inntekt på kr 54 000.- pr måned i 5 år, til kr
21 500.- resten av livet. Snakk med oss, før du velger å ta ut fleksibel
alderspensjon eller oppsatt tjenestepensjon når det blir aktuelt.
| Ref |
Beskrivelse |
Merknad |
| 1 |
Folketrygdens forholdstall og delingstall fastsettes
det året du fyller 61 år. Personell som
har en levetids-forventning som er kortere enn
gjennomsnittet vil tjene på å ta ut fleksibel alderspensjon
(FA), men fortsatt gjelder regelen
om å forvalte pengene med godt skjønn. |
Personer med en sykdom
som forkorter forventet
levetid kan tape rettigheter,
dersom de dør før fylte 67
år. BFO anbefaler at man
bruker denne restriktivt.
|
| 2 |
Kvinner har normalt en lengre levetidsforventning
enn menn og disse kan derfor tape mye
på å ta ut FA. |
De lever i snitt 3 år lengre
enn menn. |
| 3 |
Dersom du har en lav inntekt, kan det være
lønnsomt å ta ut FA, da den totale inntekten
ikke vil utløse trinnskatt (toppskatt). |
Sjekk trinnskatt i tekstblokk
over. Ved inntekt over kr
617 500.- betaler du mye. |
| 4 |
De som er født på 50-tallet har lengre forventet
levetid enn forholdstallene skulle si, derfor
kan det være ulønnsomt å ta ut FA |
Forholdstall gir mer i pensjon
enn delingstall. |
| 5 |
Har du mye dyr gjeld, lønner det seg å ta ut
fleksibel alderspensjon og nedbetale denne
gjelden på kortest mulig tid. |
Kredittkort har en rente på
opp mot 20-30 % Her vil du
tjene stort på å ta ut FA. |
| 6 |
De som har lån i SPK eller KLP, evt banker
med rentenivå tilsvarende dette, vil sjeldent
vinne på å nedbetale denne gjelden pga
skatteøkningen. |
Husk trinnskatten kan føre til
at å nedbetale billige lån kan
koste deg dyrt i økt skatt. |
| 7 |
Har du lite gjeld igjen, kan det lønne seg å
ta ut fleksibel alderspensjon og nedbetale
gjelden. Skylder du kr 500 000.- og har 15 år
igjen til en rente på 2.5 % kan det lønne seg å
ta ut FA slik at du er gjeldfri ved fylte 67 år. |
Desto senere du tar ut FA,
desto høyere beløp og
raskere nedbetalings-tid.
Lån betyr både renter og
avdrag. |
| 8 |
Dersom du er i grenseland for å betale formuesskatt,
kan det fort bli dyrt å ta ut FA. |
Nedbetalt gjeld, øker formuen,
du kan måtte betale
formuesskatt. |
| 9 |
Har du hjemmeværende hustru/samboer
med lavere inntekt enn 2 G og som ikke har
startet uttak av AFP eller folketrygden. Er hun
i tillegg flere år yngre enn deg, kan du være
berettiget en grunnpensjon med høy sats i
flere år. |
Dersom du tar ut FA i den
tiden din ektefelle/-samboer
ikke tar ut pensjon, kan dere
få en styrt økonomi sett opp
mot hennes økonomi. |
| 10 |
Uttak av FA i den hensikt å investere i eiendom,
er i de fleste tilfeller gunstig. Dette fordi
forrentningen av verdien i bolig er høy. |
Du bør i så fall investere i
bolig/hytte i pressområder. |
| 11 |
Uttak av FA for å hjelpe barn/barnebarn kan
være i gråsonen, men fullt lovlig. Her må man
vurdere formål og størrelse pga skatteregler. |
Her må du huske at din egen
pensjon går ned ved fylte 67
år. Du skal også leve. |
| 12 |
Bruk av FA for å nedbetale billån kan i noen
tilfeller være hensiktsmessig. Har du ved fylte
66 år eks kr 150 000.- igjen på billånet, 5 år
igjen - er prisen ca kr 2858.- pr mnd i renter
og avdrag. Dvs en årlig utgift på kr 34 296.-
Ved middels inntekt, kan du ta ut FA i noen
måneder (7-8 mnd) før du fyller 67 år og nedbetale
hele billånet i gjenstående måneder. |
Ta ut FA i så mange måneder
det tar å nedbetale hele
lånet før du er 67 år. Du vil
få en nedgang i pensjonen
din fra du fyller 67 år på
ca 700 kr med en middels
inntekt. |
| 13 |
Uttak av FA for å pusse opp hus eller hytte,
lønner seg sjeldent fordi du får billige lån i
SPK, KLP og banken for denne type formål. |
Kan lønne seg om hensikten
er å øke verdien på huset,
i den hensikt å innbake dyr
gjeld i huslånet.
|
| 14 |
Uttak av FA for å kjøpe fritidsbåt er et ofte
stilt spørsmål og kan i noen få tilfeller være
lønnsomt, dersom du har lite gjeld fra før og
middels inntekt. Forutsetningen er at båten
er nedbetalt før du er 67 år. Båter av en viss
størrelse faller ofte lite i pris. |
Du vil få fordelt kostnaden
i form av lavere pensjon resten
av livet fra fylte 67 år. |
| 15 |
Uførepensjonister kan ta ut fleksibel alderspensjon
fra fylte 62 år, men sum uføretrygd
og uttak alderspensjon kan ikke overstige 100
% av grunnlaget. |
Husk at uføretrygd og alderspensjon
samordnes ved
fylte 67 Har du tatt ut FA,
blir alderspensjonen lavere. |
STATUS OFFENTLIG TJENESTEPENSJON OG
SÆRALDERSPENSJON
Først og fremst, Kongen i Statsråd godkjente 10.april stortingsproposisjonen
for offentlig tjenestepensjon, herunder AFP og samordning. Når det
gjelder detaljer ifh til AFP vil man fortsatt bruke lang tid før man kan si at
det er helt ferdig. De første som treffes av ny ordning mht AFP er de som
fyller 62 år i 2025.
særalderspensjon
Når det gjelder særalderspensjon gjør Staten situasjonen krevende for
yrkesorganisasjonene ved at det pt. ikke foreligger noen tidsplan utover
1.oktober og 1.november 2019.
I slutten av mai, mottok Yrkesorganisasjonene Akademikerne, LO, YS og Unio
et utkast til arbeidsdokument. Dette ble kjapt sendt til YS Stat v/leder Pål
Arnesen som sendte dette bl.a. til BFO. Innholdet kan fort bety at vi må gå
tøffere til verks for å sikre samme pensjonsnivå.
Regjeringen beveger seg inn på tema som ikke var beskrevet i pensjonsavtalen
3.mars 2018, pkt 10 - særalderspensjonister. Nå kommer vel
departementet til å hevde at AFP blir levealdersjustert fra uttakstidspunktet.
Bruker departementet denne argumentasjon mot oss som har særalderspensjon,
er veien kort til å kreve all inntekt opp til 7.1 G (inklusive alle tillegg
– unntatt overtid) til å være pensjonsgivende for de med særalderspensjon.
Dvs at vi skal ha tjenestepensjon for all inntekt opp til 708 992.- inklusive
variable tillegg.
Departementet omtaler også særaldersgrenser, men vi mener det blir helt
galt å blande sammen særaldersgrenser utover 60, 63 og 65 år. Hovedsammenslutningene
har tidligere hevdet at partene er enige om at vi ikke skal
ta særaldersgrenser før i 2020/2021.
At departementet beskriver mer enn det partene var enige om i avtalen fra
3.mars 2018, skjedde også da de la frem høringsutkastet til offentlig tjenestepensjon.
Da klarte hovedorganisasjonene å overbevise regjeringen om
forståelsen av inngått avtale.
I Tariff- og omstillingsbrevet har vi omtalt resultatet av hovedtariffoppgjøret,
mht at alle variable tillegg uten overtid skulle være pensjonsgivende. Her fikk
vi ikke støtte fra de andre Yrkesorganisasjonene, beklagelig nok. De hadde jo
det meste som pensjonsgivende fra før.
Nå må vi gå veien om forhandlinger med Forsvaret, men det burde være håp,
da sjef FPVS allerede i fjor antydet fastlønn og fremhevet pensjonsdelen. Med
andre ord, har forsvarsledelsen omtalt dette og er klar over den urettferdigheten
som har blitt forsvarsansatte til del.
Blir ikke de variable tilleggene i ATF’en bli pensjonsgivende, vil Forsvarets ha
den desidert dårligste pensjonsordningen i offentlig sektor, dette er vi
overbevist om at Forsvarets ledelse er klar over. De har selv tatt til orde for en
fastlønnsordning. BFO mener dette blir ivaretatt dersom alle variable tillegg i
AFT blir pensjonsgivende i tjenestepensjonsordningen – da har vi i tillegg
sikret medlemmene et vern.
Når det gjelder særalderspensjon gjør Staten situasjonen krevende for
yrkesorganisasjonene ved at det pt. ikke foreligger noen tidsplan utover
1.oktober og 1.november 2019.
PENSJON FOR ÅRSKULL 1963
Vi får stadig spørsmål om pensjonsberegning for årskull født i 1963. For
årskullene før 1963 har vi utarbeidet en pensjonskalkulator og har pr nå
sendt ut ca 40 beregninger. Vi tar flere i uken og forventer at etterslepet
er tatt igjen når vi er ferdig med juli måned.
1963-kullet har jo fått sin pensjon omgjort til en pensjonsbeholdning, så vi har
en utfordring ifh til å beregne 100 % korrekt pensjon, men vi er veldig nær. I
sum vil disse få det samme som en som er født i 1962, som har samme lønn
og tillegg og går av samtidig.
SPAR SMART
Dette er overskriften i en artikkel i VG 7.juni. Det fremkommer at eksperter
mener unge i etableringsfasen bør droppe pensjonssparing. De mener
dagens ungdom vil klare seg med det de får fra det offentlige – også i
fremtiden. De viser til at de fleste i offentlig sektor og mange i det private
har gode tjenestepensjonsordninger som gjør at de ikke må spare
individuelt.
Dette er BFO enig i, gitt at dagens ungdom vil være gjeldfrie når de blir
pensjonister. Utviklingen tilsier at det blir stadig flere alderspensjonister som
tar med seg gjeld inn i pensjonstilværelsen. Klart BFO kan gi råd om framtiden,
men ikke be oss om å gi råd som er juridisk bindende – det ville heller ikke
disse ekspertene gjort – gitt at det var de som skulle stilles til ansvar.
Det beste rådet for folk i Forsvaret er å investere i bolig, bo i boligen i minst
ett år (normal disponering/
beordring er på 2-3 år), selg boligen og få
avkastningen som skatte fri inntekt. Salgssummen, inklusive avkastningen
brukes til å reinvestere i nye bolig der du skal flytte til. I tillegg bør de sette
inn penger på pensjonssparing. Trenger ikke å være store summer, men husk
at du får 23 % tilbake på skatten. Spar kr 4000.- i året og få igjen kr 930.- Du
kan spare etter evne, og du må ikke spare hver måned, men det du har satt
inn får du ikke ut før du blir pensjonist.
Bruker du i tillegg de støtteordninger vi har i staten generelt og Forsvaret
spesielt, kan du regulere kjøp og salg gjennom en planlagt flytting, dvs bruk
av pendler systemet og støtteordninger ved evt omstillinger og flytting til
ønsket bosted. Husk at kadetter på Krigsskolene bl.a. får dekket renter på
huslån, som for vernepliktige.
TIDEN FREMOVER
1-3.juli drar pensjonsgruppen i BFO bestående av Pål Maugesten (Cyber),
Jan-Eirik Bonsaksen (Luftforsvaret) og forhandlingslederne Grethe Bergersen
og Ragnar Dahl på arbeidsseminar. Vi skal ta for oss utkastet til
departementet mht særalderspensjon, utredninger gjort i regi av
Forsvarets Forskningsinstitutt og se dette opp imot en utredning YS Stat i
samarbeid med LO Stat bestilte rett etter at pensjonsavtalen av 3.mars
2018 ble inngått.
Dersom dere har saker gruppen skal behandle, send disse til ragnar.dahl@bfo.no
Vi regner med å bli tettere på prosessen utover høsten, når det gjelder
særalderspensjon, og vi har vært tydelig ovenfor hovedsammenslutningene
og yrkesorganisasjonene at for oss er særalderspensjon,
like viktig som AFP
er for de sivile i offentlig
og privat virksomhet.
PENSJONSGRUPPE ØNSKER ALLE VÅRE LESERE EN RIKTIG GOD
SOMMER.